甲公司主要从事境内外炼化工程设计、总承包和项目管理等业务 甲公司主要从事境内外炼化工程设计、总承包和项目管理等业务。2017年1月，甲公司准备作为EPC（设计—采购—施工）总承包商竞标Q国炼化一体化R项目；一同竞标的预计还有2家国际工程知名企业。 R项目业主在招标文件中要求，EPC总承包商须建立全面的风险管理体系，并针对R项目制定专门的风险管理流程。为此，2017年4月末，甲公司召开R项目风险管理专题会议。有关人员发言要点如下： （1）市场开发部经理：自2015年以来，市场开发部持续收集Q国政治、经济、市场、财税、法律等信息。2017年1月，在获取R项目招标文件后，市场开发部组织技术、报价、财务、法律等方面专家开展了现场调查，并结合之前已收集的有关信息，编制了R项目尽职调查报告，对项目可能涉及的风险进行了识别。（此处已省略）。 （2）投标报价部经理：2017年2月，投标报价部组织设计、采购、施工等部门对R项目风险进行了细化识别，共识别主要风险64项；同时，针对每项主要风险，制定了风险管理策略和应对措施，以及责任落实到人的具体实施方案，预计实施应对措施后．还存在32项剩余的风险，投标报价部以基准成本17.8亿美元为基础，就剩余的32项风险对项目费用目标的影响进行了量化评估；运用量化分析模型，测算出风险储备金0.43亿美元。建议在报价估算的基础上追加报价0.43亿美元。 （3）项目管理部经理：项目管理部将发挥公司合同工期管理的优势，运用风险评估定量技术，进行项目进度风险量化管理，力争项目按期完工。具体运用时，将各种不确定性换算为影响 R项目进度目标的潜在因素，（此处已省略）。 （4）风险管理部经理：风险管理部依据公司风险管理的要求，已组织相关部门专门编制了R项目风险管理流程。如果项目中标，建议各责任主体严格执行该专门流程，降低经营意外和损失；风险管理部将动态评估监控流程的执行情况。此外，为满足招标要求，风险管理部计划开发 R项目风险管理信息系统。 假定不考虑其他因素。 要求： 1.根据资料（1），从能否为企业带来盈利的角度，指出甲公司面临的风险类别，并就该类风险提出管理建议。 2.结合资料（2），指出管理层基于投标报价部风险评估结果，在确定风险应对过程中应考虑的主要因素。 3.结合资料（3），指出风险评估定量技术的分类及具体方法。 4.结合资料（4），指出甲公司计划开发的项目风险管理信息系统需具备的主要功能。 【案例三参考答案及分析】 1.甲公司面临的是机会风险。（指既有为企业带来损失的可能性，也有为企业带来盈利的可能性的风险） 管理建议：机会风险应尽量通过量化或半量化的手段评估，可通过对企业财务、基础结构、声誉、市场地位各项影响因素的分别评估，获得企业风险敞口的数值，从而确定是否接受新业务。 2.管理层在确定风险应对过程中应考虑的主要因素：一是不同的拟应对方案对风险的可能性和影响程度，以及哪个应对方案对主体的风险容限相协调；二是不同拟应对方案的成本和效益；三是实现企业目标可能的机会。 3.风险评估定量技术及具体方法包括概率技术和非概率技术，概率技术包括风险“模型”（风险价值、风险现金流量和风险收益）、损失分布、事后检验等，非技术包括敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等。 4.项目风险管理信息系统需具备的主要功能： （1）实现风险信息的共享，提升风险信息的搜集及传播效率； （2）风险预测和评估； （3）开展信息系统风险监控。 |