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基础性评价工作注意事项包括

基础性评价工作注意事项包括（　　）。

A、避免为了评价而评价 

B、避免片面理解基础性评价指标 

C、避免重形式，轻实质 

D、加强全员学习 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】基础性评价工作注意事项包括：避免为了评价而评价、避免片面理解基础性评价指标、避免重形式，轻实质。

下列属于内部控制单位层面评价指标的有（　　）。

A、内部控制建设启动情况 

B、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 

C、不相容岗位与职责分离控制情况 

D、合同管理控制情况 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】选项D属于业务层面指标。
 

内部控制建设启动情况指标评分中，分值是3分的有（　　）。

A、成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制 

B、开展内部控制专题培训 

C、开展内部控制风险评估 

D、开展组织及业务流程再造 

【正确答案】BC
 
【答案解析】内部控制建设启动情况（本指标14分）的评价要点：

1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分） 　

1.2开展内部控制专题培训（3分） 　

1.3开展内部控制风险评估（3分） 　

1.4开展组织及业务流程再造（4分）
 

关于内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标评分说法正确的有（　　）。

A、评分要点中建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程评分是6分 

B、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是4分 

C、内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标分值总共是10分 

D、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是6分 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）：

1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分） 　

2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（4分）