银行从业《风险管理》：商业银行市值重估 多选题
商业银行在进行市值重估时通常采用的方法有（ ）。
A.盯市
B.盯价
C.盯模
D.盯数
E.盯值
【正确答案】AC
【答案解析】商业银行在进行市值重估时通常采用以下两种方法：①盯市（Mark-to-Market）：按市场价格计值。按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到，例如交易所报价、电子屏幕报价或有信誉的独立经纪人提供的报价。商业银行必须尽可能按照市场价格计值。除非银行作为做市商在某类特定头寸上保留大量的头寸，并能够按照市场中间价平仓，否则，银行对市场出价/报价信息的使用应更加审慎。②盯模（Mark-to-Model）：按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。商业银行按模型计值时需要格外谨慎，而且必须符合外部监管机构的标准和要求。AC符合题意。
|