19.即征即退企业能否在网上退税 答：网上申报系统内没有此项功能，需要企业到主管局办理 20.海关进口增值税专用缴款书报送 答：需要企业使用通用数据采集软件录入海关完税凭证信息，并导出文件，将导 出的文件通过网上申报【海关缴款凭证管理】功能进行上传 21.报表打印： 答：（1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直 接在线打印，或者导出Excel表。 （2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再 进入，新的设置才会生效 22.小规模纳税人申报主表： 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）月报时小于等于月销售额3万（季报时季度销售额小于等于9万），享 受免征增值税政策，可将销售额填入第7行或者第8行 （3）【本期应纳税额】为销售额*税率算出，不允许手工修改，和企业的每 张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报 23.小规模纳税人附表一： 答：（1）填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。 保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额】 行本期【应税服务】列 24.增值税减免税申报明细表： 答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）减税项目默认11项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数 大于等于11 （3）免税项目默认78项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数 大于等于78； （4）一般纳税人在此表内的第5列【免税额】网站按照17%税率自动计算， 如有其它税率可以手工修改【免税额】 （5）此张表在没有数据的情况下不要保存 25.税额抵减情况表： 答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实 际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表 13行） 26.一般纳税人申报主表： 答：（1）主表和附列资料1.2.3.4是必填表，其他附表在企业没有数据的时候 可以不用保存申报 （2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列， 企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减 掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据 （3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳 税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】 27.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表： 答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税】都分为【全 部征税项目】和【其中：即征即退项目】。 【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】 （3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】 28.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表： 答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期 认证相符的税控增值税专用发票】调整。 29.一般纳税人申报【增值税抵扣税额计算表】： 答：辅助营改增挂账留抵企业计算使用，在一般纳税人主表保存后，此表 才会提取相关数据，不需要保存，不需要申报 30.文化事业建设费申报表： 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表 31.消费税申报表： 答：主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 32.所得税季报A类 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）如果属于小微企业，先填主表使12行产生数据，主表下方小微企业选项选择 |