内部控制试题及答案一 1、以下不属于运营分析控制方法的是（ ）。 A、比较分析法 B、比率分析法 C、趋势分析法 D、杜邦分析法 【正确答案】D 【答案解析】杜邦分析法不属于运营分析控制方法。 2、内部控制要素包括（ ）。 A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息和沟通 【正确答案】ABCD 【答案解析】以上选项均正确。 3、内部控制评价程序包含六个步骤，这些程序环环相扣、相互衔接、相互作用，构成了内部控制评价的基本流程，其中包括（ ）。 A、制定评价工作方案 B、组成评价工作组 C、实施现场检查测试 D、出具财务分析报告 【正确答案】ABC 【答案解析】选项D不属于内部控制评价程序的步骤。 4、内部（ ）及其人员在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议方面起着关键作用。 A、董事会 B、销售部门 C、风险管理部门 D、审计部门 【正确答案】D 【答案解析】内部审计部门及其人员在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议方面起着关键作用。 5、审核及监督外部审计机构是否独立客观，以及审计程序是否有效，这属于（ ）的重要职责。 A、董事会 B、审计委员会 C、风险管理部门 D、财务部门 【正确答案】B 【答案解析】审核及监督外部审计机构是否独立客观，以及审计程序是否有效，这属于审计委员会的重要职责。 6、内部控制环境包括（ ）。 A、诚信和道德价值观 B、对员工胜任工作的能力要求 C、董事会和审计委员会 D、人力资源的政策和实务 【正确答案】ABCD 7、企业可以独立开展内部控制评价工作，也可以委托不承担本企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【答案解析】该题表述正确。 8、良好和完善的企业治理结构，有利于企业稳定和健康发展，可以为企业内部控制的建立和有效实施提供保障。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【答案解析】该题表述正确。 9、设置合理的组织结构，不利于于企业建立良好的内部控制环境。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N 【答案解析】设置合理的组织结构，有助于企业建立良好的内部控制环境。 10、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【答案解析】该题表述正确。 |
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