C.竣工决算报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见 D.概预算不需要委托具有相应资质的中介机构进行审核，也不需要单位内部相关人员进行审核 18.工程项目的最高限额是（ A ）。 A.经批准的投资概算 B.单位一把手的期望 C.上级单位的拨款 D.投资概算 19.下列说法中，错误的是（ B ）。 A.单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限 B.只有单位一把手可以未经授权以以单位名义对外签订合同 C.严谨行政事业单位违规签订担保、投资和借贷合同 D.单位应当对合同实施归口管理 20.下列有关合同管理的说法中，错误的是（ C ）。 A.单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件 B.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判 C.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，严谨聘请外部专家参与相关工作 D.谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管 21.《行政事业单位内部控制规范》开始施行的时间是（ A ）。 A.2014年1月1日 B.2013年12月31日 C.2013年1月1日 D.2015年1月1日 22.下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（ D ）。 A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门 B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离 C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离 D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离 23.下列有关单位层面内部控制的说法中，正确的是（ B ）。 A.内部控制牵头部门负责内部控制的具体执行工作 B.单位应当充分发挥各部门或岗位在内部控制中的作用 C.单位的财会部门就是单位的内部控制牵头部门 D.单位的内部审计部门不能参与到内部控制的相关工作中 24.下列关于议事决策机制的说法中，正确的是（ A ）。 A.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 B.单位应当建立健全集体研究、专家咨询和技术论证相结合的议事决策机制 C.单位应当建立健全领导研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 D.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相分离的议事决策机制 25.下列说法中，正确的是（ B ）。 A.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定 B.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定 C.重大经济事项的内部决策，应当由决策部门研究决定 D.重大经济事项的内部决策一经确定，不得随意变更 26.下列关于关键岗位的说法中，错误的是（ D ）。 A.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督 B.内部控制关键岗位工作人员的应实行轮岗制度 C.单位应当明确关键岗位工作人员的轮岗周期 D.不具备轮岗条件的单位可以不进行轮岗，也无需采取措施 27.单位应当根据（ A ）的规定建立会计机构。 A.《中华人民共和国会计法》 B.《注册会计师法》 C.《公司法》 D.《证券法》 28.下列关于现代科学技术手段内部控制的运用的说法中，错误的是（ D ）。 A.单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制 B.对信息系统建设实施归口管理 C.将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中 D.加强人工控制 29.下列关于风险评估的说法中，错误的是（ C ）。 A.单位应当建立经济活动风险定期评估机制 B.风险评估应当对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估 C.风险评估每年进行一次即可 D.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估 30.下列关于经济活动风险评估的说法中，错误的是（ B ）。 A.经济活动风险评估至少每年进行一次 B.对经济活动风险评估之后一定不需要重估 C.外部环境发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估 D.经济活动发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估 31.下列关于风险评估小组的说法中，正确的是（ C ）。 A.风险评估工作小组由单位领导班子组成 B.风险评估工作小组由财务部门人员组成 C.风险评估工作小组由单位领导担任组长 D.风险评估工作小组由财务部门负责人担任组长 32.下列关于单位层面风险评估的说法中，错误的是（ D ）。 A.单位应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制 B.经济活动的决策、执行、监督应当实现有效分离 |